上一篇提了資產負債表的觀念，再來要提的是控制現金流和整理收支，這裡講的是個大方向，比較細部的做法就要看個人習慣了。

我們先考慮受薪階級，如果自己是當老闆的朋友，或是家大業大的人士，會建議要找記帳士或會計師喔！收入的部分很單純，大部分就是薪水，因為這是固定的、可預期的，當然可能還會有存款利息、股息、資本利得(哎呀好重要! 這個可能是負的!!! )、家人贈與、獎金、中樂透等等的額外收入，我建議這可以知道一個大概的金額範圍，但是不要列入常規收入中。

支出的部分，就需要算仔細一點，可是要多仔細呢？我建議至少至少要分幾大類：

(1) 年度支出：房屋稅、燃料稅、牌照稅、所得稅、一年繳一次的車險、醫療險、儲蓄險這一類的都屬於年度支出，有些人比較仔細，可能還會包括給家人的過年紅包，小孩的註冊費 (上下學期各繳一次加起來)、研究所的學費和學會/工會的年費也算吧

(2) 固定支出: 每個月或每季要繳的屬於這一種。房貸本金或利息、房租、管理費、水電、瓦斯、手機電信費、網路費、有線電視費、小孩上學的月費/校車交通費、孝親費、保母/家事阿姨/鐘點人員的費用，反正固定月結季結都可以算這一種

(3)生活支出: 吃飯、穿衣、加油、買咖啡、買飲料、去全聯、去家樂福、去特力屋、去便利商店、去文具天堂等等的就是了。輪胎破了要換，車子要保養的、老公不聽話要去百貨公司發洩的、小孩大人要看病、這種阿哩阿雜的也都算……族繁不及備載，如果不想記帳，比較懶惰的方法是通通固定用一張信用卡刷這些花費(而且只刷這些花費，其他支出請刷別張)，看帳單就知道每月大概花多少錢養活自己和家人了。如果是有記帳習慣的，持續的記帳，會讓花費的狀況更清楚明瞭

(4)浮動支出: 大額的，但是可以預計的，譬如買車、買家具、買電器、家裡部分重新裝潢、年度總捐款的目標、旅遊一整年的大概花費、甚至犒賞自己或另一半的禮物、正常能量釋放時的花費(有人作SPA有人買衣服有人買3C)、奢侈品一年的扣打、健身房或聚樂部的年費，這一類的也都可以算是喔！

哇！看一看有沒有覺得人生好難?其實也不會啦，我真的是個散漫的人，所以我其實沒想這麼多。這些概念是書本上的，我有設預算的，只有年度支出而已。我自己平日的做法很簡單，就是善用上一篇提到的資產負債表來控制收支。我是這樣的，設定目標，然後年初和年中各填一次(精確的說是過年前和9月小孩開學前)家庭資產負債表，就可以知道目標達成率了。舉個簡單的例子來說：108年年初家庭資產負債表是1080萬 (這是假設，可是這不算多喔，你想想你房子買多少、房貸剩多少，有沒有突然覺得自己並不是一無所有的呀？) 107年家庭所得200萬，設定108年家庭所得一樣200萬，要存80萬(<–這是目標)，理論上108年8月底重填資產負債表時，家庭總資產應該是1120萬。如果有達到，那就愉快的生活下去，如果沒達到，那就得縮衣節食??

並不是….請從浮動支出去省，不准換車、不准買PS5、不准出國只能去墾丁、生日不准吃王品只能吃石二鍋、1包包不准買Caoch只能買Guess、小孩衣服不買愛的世界改買黃昏市場、請客從鼎泰豐小籠包變成鼎上灃湯包、吹風機壞了不要買panasonic 改買達新牌、健身房不去改去爬山做免錢運動…… 然後109年過年前在重填一次資產負債表，通常就可以達成目標了(這個假設狀況109年1月要達成1160萬)。

我自己確實就是這樣做的，每個月每個月精算太痛苦，有個明確的目標，反而不用太注意細節。上半年花70萬下半年花50萬跟上半年花60萬下半年也花60萬，反正都是家庭年支出120萬， 要我每個月先存薪水的30%， 甚至錢分3個還是5個信封袋裝甚麼的，實在太累人了……

這個部份非常非常的重要，所有的財務規劃，都離不開生活。可是”生活”要花多少錢？每個人不一樣，知道自己或家庭的的必須支出和一般花費習慣，才有辦法作出合適的理財目標甚至退休規劃。年支出80萬和年支出120萬和入不敷出的人，財務規劃方式是完全不一樣的，要達成的首要目標也不同。這個應該不難體會。

家庭年度現金流量為正的， 可以進入下個階段第一桶金了。家庭年度現金流量為負的，請注意是入不敷出還是投資失利(相信我，這個很常見)。如果是入不敷出，同樣檢視支出的部分，如果是投資失利，那就先一兩年傻放定存、債券甚至保險，先這樣就可以了。

寫到這邊希望會對大家有幫助，如果連資產負債表是負的，那恐怕還是要直接諮詢CFP(財務規劃師)。若是覺得我的作法太隨性，一樣附上另外一篇我覺得好棒的部落格連結，可以參考一下完整的編列預算並控制家庭現金流量到底是怎麼做的。